ДЕЯКІ ПИТАННЯ ЛЕГАЛІЗАЦІЇ (ВІДМИВАННЯ) ДОХОДІВ ТА ІНШОГО МАЙНА, ОДЕРЖАНИХ ЗЛОЧИННИМ ШЛЯХОМ
Анотація
Останнім часом проблемі легалізації коштів, одержаних у результаті вчинення різноманітних злочинів (насамперед тих, котрі вчиняються в економічній сфері за участю організованих злочинних груп) приділяється величезна увага.
Обсяги доходів, які потенційно є предметом легалізації, вражають. За даними МВС України, щорічний незаконний доход кримінальних структур складає більше 30 млрд грн, що дорівнює 70% прибуткової частини бюджету України. За даними, що наводяться в інтерв'ю першого заступника Голови Державної податкової адміністрації, у 2002 р. з тіньового обороту виведено 3 млрд 15 млн грн. За оцінками фахівців, в Україні близько 90% тіньових капіталів,що відмиваються різними методами, створюються шляхом ухиляння від сплати податків [2]. За 11 місяців 2002 р. співробітниками МВС України виявлено 325 злочинів по легалізації (відмиванню) доходів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом. Встановлена сума легалізованих коштів складає близько20,2 млн грн. Переважно такі злочини вчинялися у фінансово-кредитній сфері1 (102). Торік тільки слідчими СБУ розслідувалися 104 кримінальні справи про легалізацію коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом
Посилання
2. Сообщает пресс-служба ГНА Украины / / Вестник налоговой службы Украины. — 2000. —№ 37. — С. 7.
3. Інформація про стан організованої злочинності і корупції в Україні та роботу Координаційного комітету по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю при Президентові України щодо протидії цим явищам у поточному році. 12.11.2002 р. / / Координаційний комітет по боротьбі з корупцією й організованою злочинністю при Президентові України.
4. Доля Л. Небезпека легалізації (відмивання) грошових коштів та іншого майна, одержаних злочинним шляхом / / Право Украины. — 2002. — № 2. — С. 89.
5. Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г. / /www.narkotiki.ru/jworld_49.html.
6. Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности / / www.coe.ru/03conv-mon.htm.
7. Овчинский В. С. XXI век против мафии. Криминальная глобализация и Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности. — М.: ИНФРА-М, 2001. — С. 55-56.
8. Алиев В. М., Третьяков И. Л. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем / / Российский следователь. — 2002. — № 5. — С. 32-33.
9. Нікулов В. Боротьба з легалізацією «брудних» коштів / / Вісник прокуратури. — 2002. —№ 6. — С. 92.
10. Бобырев В. О деятельности международных организаций по борьбе с «отмыванием» капиталов криминального происхождения / / Российский экономический журнал. — 2002. — № 7. — С. 93.
11. Волобуєв А. Протидія легалізації майна, здобутого злочинним шляхом / / Вісник прокуратури. — 2003. — № 1. — С. 53.
12. Нікулов В. Вказ. праця. — С. 92.
13. Доля Л. Вказ. праця. — С. 92-93.
14. Волобуєв А. Вказ. праця. — С. 53-54.
15. Там само. — С. 54.
